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抓領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)學(xué)，推動示范帶動。《條例》發(fā)布后，湖北聯(lián)投高度重視、迅速行動，集團(tuán)黨委審計委員會把對《條例》的學(xué)習(xí)武裝作為重中之重，第一時間組織領(lǐng)導(dǎo)班子在黨委會上開展專題學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會《條例》的豐富內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，將其作為推進(jìn)新時期科學(xué)規(guī)范開展審計監(jiān)督的戰(zhàn)略指引和做好審計工作的基本遵循，明確提出把學(xué)習(xí)貫徹好《條例》作為下階段審計工作重要內(nèi)容，確保“學(xué)明白、想清楚、干到位”，形成以上率下的學(xué)習(xí)氛圍。

抓原文學(xué)習(xí)，推動學(xué)深悟透。積極謀劃專題學(xué)習(xí)會議、支部主題黨日等活動，組織全體內(nèi)審工作人員共計70余人對《條例》全文原汁原味學(xué)習(xí)、逐條逐句領(lǐng)會，特別是對審計方法和程序、審計整改和結(jié)果運(yùn)用等內(nèi)容進(jìn)行深入交流研討，真正做到《條例》要求入腦入心。開展《條例》普法強(qiáng)基活動，通過集團(tuán)官網(wǎng)、公眾號等媒介“線上”大范圍宣傳，以擺放展板、張貼海報等渠道“線下”零距離解讀，多方舉措推動《條例》學(xué)習(xí)受眾面全覆蓋。

抓學(xué)以致用，推動學(xué)用結(jié)合。各級審計機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確把握現(xiàn)階段審計工作目標(biāo)和要求，將學(xué)習(xí)《條例》與做好年度審計工作緊密結(jié)合，將各項(xiàng)要求嵌入年度審計計劃、項(xiàng)目實(shí)施和整改監(jiān)督全鏈條，進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險防控、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、提升治理效能。結(jié)合《條例》研究型審計的工作要求，深入研究經(jīng)濟(jì)活動中的典型的、屢審屢犯的違紀(jì)違規(guī)問題，形成專項(xiàng)《審計工作操作指引》2項(xiàng)。層級壓降審計工作經(jīng)驗(yàn)在《現(xiàn)代審計與會計》雜志發(fā)表，多篇內(nèi)審理論研討論文被湖北內(nèi)審協(xié)會收錄。

抓管控機(jī)制升級，下好內(nèi)審監(jiān)督“一盤棋”。近年來，湖北聯(lián)投著力健全黨委、董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)體制，各級公司內(nèi)部審計工作實(shí)現(xiàn)公司主要負(fù)責(zé)人分管，有力確保內(nèi)部審計工作獨(dú)立性。年度審計計劃、重要審計報告及審計整改等內(nèi)部審計工作有關(guān)重大事項(xiàng)，均提交黨委會前置研究總辦會審議，審計監(jiān)督成果權(quán)威性得到切實(shí)保障。結(jié)合內(nèi)部審計工作實(shí)際情況，創(chuàng)新搭建“分級管理（＋業(yè)務(wù)指導(dǎo)）＋集中管理”相結(jié)合的內(nèi)部審計分級分類管理模式，實(shí)現(xiàn)各級內(nèi)審機(jī)構(gòu)在同級黨委和上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)雙重領(lǐng)導(dǎo)，審計監(jiān)督“一盤棋”格局已形成。

抓內(nèi)審制度優(yōu)化，把好內(nèi)審工作“一把尺”。按照《條例》最新要求，湖北聯(lián)投內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對原內(nèi)部審計系列制度進(jìn)行逐字逐句分析比對，修訂《內(nèi)部審計制度》和《內(nèi)部審計整改管理辦法》，出臺《內(nèi)部審計人員管理辦法》，從制度層面對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、人員配備、審計方法和程序、審計整改流程、審計發(fā)現(xiàn)問題銷號標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行完善，有力提升了內(nèi)部審計工作的“標(biāo)尺”水平。印發(fā)《內(nèi)部審計工作文書范本》，圍繞“計劃、立項(xiàng)、實(shí)施、反饋、整改、銷號”標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)鏈條提升“請示、通知、取證、反饋、報告”標(biāo)準(zhǔn)化文書質(zhì)量，以扎實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)化舉措全力促進(jìn)內(nèi)部審計工作規(guī)范化水平。

抓隊伍能力提升，建好價值轉(zhuǎn)化“一條鏈”。湖北聯(lián)投始終以“人才興審”鍛造審計“利器之堅”，健全用好“選育管用”全鏈條機(jī)制，持續(xù)優(yōu)化專職、兼職2支審計隊伍結(jié)構(gòu)，現(xiàn)已形成近200人內(nèi)部審計人才隊伍。采用“三階”培訓(xùn)法，連續(xù)3年對近70名專職內(nèi)審人員就標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)范、業(yè)審融合技巧、價值轉(zhuǎn)化方法等相關(guān)內(nèi)容開展專題培訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)審理論持續(xù)更新。通過項(xiàng)目歷練、以審代訓(xùn)等實(shí)戰(zhàn)方式，積極組織安排40余人次優(yōu)秀人才參與上級、同級審計項(xiàng)目等跨領(lǐng)域鍛煉，練就內(nèi)審人員在實(shí)戰(zhàn)中“能查能說能寫”各項(xiàng)本領(lǐng)。通過理論培訓(xùn)和實(shí)務(wù)演練，審計項(xiàng)目規(guī)范率從60％上升至78％，人均年度審計發(fā)現(xiàn)問題從11.08提升到17.25，項(xiàng)目合規(guī)開展和審計人員能力得到大幅提升。

抓項(xiàng)目落實(shí)，推動內(nèi)審部署“穿透下沉”。湖北聯(lián)投錨準(zhǔn)“年初、季度、半年、年終”4個關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，鏈條式部署內(nèi)部審計工作穿透式下沉工作。年初用好“年度審計項(xiàng)目一張表”，統(tǒng)籌各出資公司結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略和各自主責(zé)主業(yè)制定聚焦重點(diǎn)、覆蓋全面的年度審計計劃，確保審計監(jiān)督無盲區(qū)、無死角。季度定期匯總?cè)壌蝺?nèi)審項(xiàng)目開展情況及審計整改銷號進(jìn)展，實(shí)施“項(xiàng)目季度督辦、問題清單化管理”的過程監(jiān)控。半年出具《審計工作報告》《審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告》，系統(tǒng)分析審計項(xiàng)目推進(jìn)進(jìn)度、審計發(fā)現(xiàn)問題銷號進(jìn)度。年終從審計項(xiàng)目完成率、審計項(xiàng)目開展規(guī)范性及審計整改銷號率等維度，對各出資公司內(nèi)部審計工作開展情況全面檢查評估，出具《審計工作建議書》，有力推動內(nèi)審工作下沉走實(shí)走深。

抓服務(wù)指導(dǎo)，推動內(nèi)審質(zhì)量“靶向提升”。湖北聯(lián)投牢固樹立監(jiān)督與服務(wù)并重的審計理念，構(gòu)建“線上全時段＋線下全覆蓋”雙軌指導(dǎo)、“定期＋專項(xiàng)”雙線服務(wù)機(jī)制，把服務(wù)寓于審計監(jiān)督中。聚焦上級管理要求、重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，每年印發(fā)《年度內(nèi)部審計工作要點(diǎn)》，指導(dǎo)各級內(nèi)部審計單位全面履行內(nèi)部審計監(jiān)督職責(zé)，提升內(nèi)部審計質(zhì)效。圍繞年度審計工作安排，指導(dǎo)出資公司從項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、審計目標(biāo)的可行性、資源配置的合理性等維度進(jìn)行科學(xué)把控。圍繞審計項(xiàng)目實(shí)施關(guān)鍵環(huán)節(jié)，靈活運(yùn)用信息化系統(tǒng)，在立項(xiàng)階段審核審計方案、實(shí)施階段開展質(zhì)量抽查、報告階段規(guī)范成果輸出，有力保障審計質(zhì)量全方位提升。圍繞審計整改的難點(diǎn)堵點(diǎn)，定期走訪定向調(diào)研，既提要求又給方向，有力緩解了“不想不敢不會”的現(xiàn)象，2024年度審計問題按期銷號率超85％。

抓監(jiān)督考核，推動內(nèi)審效能“多層深化”。湖北聯(lián)投積極探索內(nèi)部審計工作監(jiān)督考核方式方法，全鏈條、多維度提升內(nèi)審監(jiān)督效能。建立“三維度、全周期”分類監(jiān)督考核體系，把內(nèi)部審計工作納入出資公司年度高質(zhì)量績效考核范疇，圍繞體制機(jī)制建設(shè)、審計項(xiàng)目完成率、審計整改銷號率有效性等核心指標(biāo)，實(shí)行量化打分與定性評價相結(jié)合的考核模式，考評結(jié)果與公司負(fù)責(zé)人績效薪酬、公司業(yè)績完成情況掛鉤，舞好考核“指揮棒”。大力完善審計成果轉(zhuǎn)化評估機(jī)制，對審計發(fā)現(xiàn)問題的全面自查和后續(xù)制度完善情況進(jìn)行跟蹤評價，有力引導(dǎo)內(nèi)部審計工作科學(xué)發(fā)展，推動審計監(jiān)督效能轉(zhuǎn)化為企業(yè)治理效能，切實(shí)促進(jìn)內(nèi)審工作從“查錯糾弊”向“增值賦能”轉(zhuǎn)型深化。